公司的钱如何“安全的”转给股东？方式不同，缴税大不一样！

前不久，一个朋友给老师私信问了个问题。

”老师，我们老板要用钱，想从对公账户转，这公转私可以转吗？以什么方式转是合规的？有没有什么风险？“

呃，如果是个人独资企业，这公司的钱，自然也觉得是老板的钱，老板花自己的钱，这逻辑上好像这没什么问题，但是为啥会有风险呢？这可没有想的那么简单，就算老板想用自己公司的钱，转钱的方式可大有讲究，今天我们来说一下公司的钱怎么安全的转到老板的腰兜儿里。

清华大学教授肖星曾说过，”会计是门魔术“，会计的神奇在于通过不一样的方式，做账方式也不相同，影响的税收也大相径庭，虽然最后的结果都是一致的。最终都是把钱转给了老板，却有以下几种转钱的方式，方式不同，也会影响个人所得税和企业所得税的缴纳。我们关心的，当然也是如何以正规的方式，扣减最少的税费。

转账方式具体分为以下几种，看看哪种比较符合自己公司的情况！

1.作为公司税前费用支取

以工资形式发放：

股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，那么可以相应的抵免一部分个税。

以备用金形式领取：

如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

直接报销：

股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。这也是很多公司会用到的方法。

注意：如果不符合规定的个人开支，不要拿来报，因为公司税前不能扣。另外还有不少费用存在扣除限额，如”业务招待费“”福利费“等，如果列支费用过多则面临纳税调整，对企业来说，不一定划算。

以利息、租金形式支付：

股东将其资金借贷给公司，按照相应规定签署借款协议，并约定借款利息，股东取得的借款利息自然是合法所得，而且，在法律规定的范围内，企业借款的费用还可以税前扣除；

股东将其资产有偿租赁给公司，收取一定的租金，同样，在法律规定的范围内，也可以作为相应的费用进行税前扣除。

注意：作为股东来说，其利息、租金收入需要缴纳20%的个人所得税，相对来说还是比较高的。

2.税后利润分配

股东直接持股：

如果直接分红给个人，那么税率20%。

注意：如果公司直接将税后利润分配给股东，将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面，非常之不利。

如果只是想取出生活费，那就不建议用分红了，用工资薪金更好。

有限合伙企业持股：

这个情况下不会涉及交企业所得税，只在投资人层面征收个人所得税。选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面，很多时候被用以作为持股平台。

注意：如果企业向更多的减税负，可以将此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。

有限公司持股：

这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司投资的形式，可以免于重复征税。

3.资金占用

转给股东，做账上最常用的就是借款，但是有借还是要有还的，并且还存在以下的问题：

一是占用时间长了，就要视同分红交税；

二是如果为了避免交税，那么年底前要还款，可能会让股东出现资金周转困难；并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。

另一种资产占用可能是进行的账外操作，这种方式不合规，财会人切忌触碰红线，在此也不做阐述了。

注意：如果股东借了钱，年底是要归还给公司，不然会视同分红处理，面临缴纳20%的个税。

4.减资退款

如果股东要减少注册资本，按照持股比例返回股东一定的出资额，法律是完全没问题的，但是在操作上其实很繁琐，增资容易减资难，历来如此，而且公司减资，往往是业务收缩走下坡路的征兆，不利于公司的发展。

小编再次提醒大家，公账转私账需谨慎，转给股东一定要有理有据，不能听凭老板一句话，就直接打钱， 要合规操作才有利于公司的发展。

以上是老师给大家整理的股东转账的几种情况，希望可以为你答疑解惑！

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